122亿消失 北京银行周末无眠 证监会:是不是串通康得新造假?

时间:2019-09-23 来源: 国内新闻

在前白马股票康德新崩入* ST康德后,122亿现金的神秘消失在账户上仍在发酵。

4月30日,* ST康德透露122.21亿元存入中国银行西单分行。然而,该公司的三位独立董事和会计师事务所强烈质疑122亿存款的真实性。

随着深圳证券交易所的连续调查,* ST康德与北京银行之间的协议曝光。最初,控股股东康德投资集团与北京银行签订了《现金管理合作协议》,其账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全部收入康德投资集团账户。

这意味着上市公司* ST康德账户有122亿元人民币,但根据该联动账户的设定,这笔款项将转入集团控股股东的母公司账户。这导致该公司的网上银行显示中国银行西单支行有122亿元人民币,但西单支行已退回一封信,称“账户余额为零”。

中国证监会也采取了这一措施,并要求北京银行解释该分行是否与新的管理欺诈勾结。

在此之前,中国证监会最近对* ST康德实施了处罚和禁令,内容令人震惊:4年净利润为119亿。

122亿现金“消失”,119亿利润取决于“膨胀”。现在,证监会还向北京银行提出了要求越来越大的问题。

01

中国证监会要求北京银行解释

该支行是否与康德的新管理欺诈相结合

7月19日,证监会官方网站披露了该文件《2019年7月12日-2019年7月18日发行监管部发出的再融资反馈意见》,其中包括上市公司北京银行股份有限公司。

根据中国证券监督管理委员会发行监管部门的统计,根据* ST康德2018年年报,报告期末,上市公司的122亿元货币资金存放在中国银行西单支行。但是,会计师发布的审计报告无法表达意见。他说他无法保证* ST康德货币基金的真实性和准确性。在深圳证券交易所查询函的回复中,网上银行账户显示货币资金余额与上市公司财务记录一致。同时,该账户在北京银行开设了关联账户业务。

证券及期货事务监察委员会的发证监管部门要求北京银行解释两点:

(1)解释* ST康德联动账户业务的具体情况,并解释中国银行西单支行是否存在* ST康德管理串通的勾结;

(2)解释北京银行存款和信函业务的内部控制是否合理,优先股的非公开发行是否符合《优先股试点管理办法》第18条的有关规定。要求保荐人和申请人的律师检查并表达他们的意见。

02

1190亿利润取决于“膨胀”

我相信每个人都知道康德的财务欺诈行为。简而言之,连续四年实现利润119亿。

2015年,利润总额增加23.8亿元,占年报披露利润总额的144.65%。

2016年,利润总额增加30.89亿元,占年报披露利润总额的134.19%。

2017年,利润总额增加39.74亿元,占年报披露利润总额的136.47%。

2018年,利润总额增加23.8亿元,占年报披露利润总额的722.16%。

Chakangdexin涉嫌在2015年至2018年期间通过虚拟销售业务增加营业收入,并通过虚拟采购生产和研究费用,产品运输成本等来夸大经营成本,研发费用和销售费用。通过上述方法,* ST康德的总利润为119亿元。

总计1190亿元的虚假利润是什么概念?

康德新于2010年上市。自上市以来8年的总净利润超过80亿,这表明这场金融诈骗有多糟糕!

2019年7月5日,康德信收到了中国证监会的《事先告知书》。根据《事先 告知书》确定的事实,该公司2015 - 2018年连续第四年的净利润实际为负,触及《深圳 证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第4(3)条规定的重大非法退市情况,以及该公司的股票可能是严重违法的。强制退市,该公司的股票自2019年7月8日起停牌。

此外,康德的新审计师瑞华会计师事务所也受到了调查。

中国证监会重视康德信涉嫌违反信息披露的中介机构。一些工作正在进行中,瑞华会计师事务所已经过调查。该人士指出,在正常情况下,在调查上市公司的欺诈行为和涉嫌信息披露违法行为时,他们会密切关注中介机构的责任。如果确实涉及尽职调查,中国证监会将对案件进行调查。

在2015年至2018年连续四年的年度报告中,瑞华为2015年,2016年和2017年年度报告发布了“标准无保留意见”。

只有2018年的报告发表“不能发表意见”,而此时康德新一直陷入深陷危机,外界一直在质疑公司的财务欺诈行为,而瑞华终于不敢继续认可康德新。

而连续四年的利润欺诈,瑞华会计师事务所从康德新那里获得了多少审计费?每年210万,共计840万审计费用。

03

康德新与北京银行的故事

康德新和北京银行的故事在A股市场也是一个非常奇怪的事情。

* ST康德年报显示,该公司的账面货币资金,其中122.1亿元存入中国银行西单分行。

然而,在公司独立董事张树华,杨光裕,陈东表达了对122.1亿元真实性的强烈质疑之前!

提到了:

1,康德信及其子公司的账面余额显示,中国银行西单分行的存款余额为12,210,067,986.20元,但该存款既不能用于支付也不能执行,北京银行西单分行已口头回复“可用”余额为零。注册会计师向中国银行西单分行发出调查函,要求支付这笔存款。到目前为止,另一方尚未作出回应。

2.康德新与大股东康德投资集团和北京西单银行签署了违规行为《现金管理合作协议》,致使上市公司和控股股东在资金管理和使用方面有混合资金,为开辟了便利控股股东占用上市公司资金。门。

由于账户上的资金很多,它无法偿还债务。 *STCondé提出问题和问题,并将账户上的资金余额暴露为零。

在5月7日晚的公告中,该公司的网上银行显示,中国银行西单支行(简称“西单支行”)有122亿元人民币。然而,西单科回复了一封信,称“账户余额为0”。

该公司表示,康德新与大股东康德投资集团和北京西单分行非法签署了《现金管理合作协议》,这导致上市公司和控股股东在管理和使用资金方面有混合资金。

最初,圣康德的主要股东康德投资集团(持股24%)在北京银行西单分行签署了《现金管理合作协议》,为康德投资集团及其子公司提供现金管理服务网络服务。

康德投资集团在西单分行开设了集团账户。其子公司,包括ST-Kangdexin及其子公司,在同一分行开设子账户,并与康德投资集团的账户组成一个总支行和分支机构。帐户结构。

根据《现金管理合作协议》,账户资金集中在一个实时集中的方式。当子账户收款时,账户资金实时收取,子账户同时记录存入资金的累计余额。支付子账户时,投资来自康德。集团账户将实时分配资金以完成付款,并扣除存入子账户的资金余额。账户余额按零余额管理,即每个子账户的资金总额收入康德投资集团账户。

账户的实际余额是指子账户的实际存款余额。如果采用该方法,则子账户将根据上述零余额管理方法显示零。

在这里,基金经理翻译,上市公司ST康德新账户中有122亿美元,但根据这个联动账户的设定,这笔钱将转入集团大股东的母公司账户。

因此,出现了一个概念:这122亿已成为应计余额,而康德新账户的实际余额仍为零。

在交易所的后续行动中,虽然* ST康德后来宣布它没有解释大股东是否已经带走并占用了公司的资金,但是通过《现金管理合作协议》的内容,我们还向我们提供了进一步的信息。资金的下落。线索。

康德投资集团可直接从圣康德提取资金。公告称,“根据[0x9A8b]的规定,康德投资集团和康德信的投资账户能够实现起起伏伏的功能,因此康德投资集团有机会从康德新账户中提取资金。

但是,由于康德信自身账户对账单没有反映所转移账户资金的信息,*圣康德没有内部转移的原始资料,因此康德信及其子公司不知道是否发生了内部转移。投资集团的内部资本。

*圣康德表示,公司不排除通过[0x9A8b]将公司资金存入康德投资集团及其关联公司控制的账户的可能性。

由于本公司无法核实康德投资集团账户的现金流量,本公司目前无法确定本公司的资金是否已被康德投资集团的非经营性集团占用。公司要求西单分行向监管部门和市场披露关联账户的完整运作情况。

银行账户上的资金去向,可以清楚地看到查询,但西单分行不配合。*圣康德将起诉西单分公司。

5月14日,康德信向北京银行发出【0x9A8B】,称【0x9A8B】一开始因违法而无效,要求恢复相应子账户的独立性,并保留采取进一步法律行动以维护相关公司。

5月17日,中国银行西单分行回复称:“由分行与康德投资集团有限公司及贵公司签署的【0x9A8B】,双方根据【0x9A8B】及其他相关法律法规的规定,在真实意思的基础上签署本法。EEment合法有效。贵公司《现金管理合作协议》表示,由于违法等原因,从一开始就无效,与事实不符。

6月25日,康德新披露通知称,公司已聘请北京金城通达律师事务所(以下简称“金城通达律师事务所”)处理《现金管理合作协议》相关法律事宜。

04

“康德新案”将于7月31日举行听证会

7月19日晚,* ST康德宣布公司正在积极开展相关调查和听证准备工作,公司股票将继续停牌。

根据公告,* ST康德于7月12日收到中国证监会发布的《商务函》,通知公司于7月31日上午9点在证券及期货事务监察委员会举行听证会。

这篇文章来自新财富

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